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Kann man Steuervorteile bei einer Baufinanzierung nutzen?
Ein Festdarlehen, das sich ähnlich wie bei einem Annuitätendarlehen, aus einem Zins- und Tilgungsanteil zusammen setzt, beinhaltet, dass die Tilgungsanteile nicht für die Rückzahlung des Darlehens eingesetzt, sondern angelegt werden.
Meist werden festverzinsliche Wertpapiere, Lebensversicherungen, Aktien und Aktienfonds dafür verwendet, um eine tilgungsfreie Darlehensform zu nutzen.
Dabei fallen für den Darlehensnehmer lediglich Zinsen an, wobei die Restschuld über die komplette Laufzeit konstant bleibt.
Am Laufzeitende besteht dann die Möglichkeit, mit dem ausgeschütteten Kapital das Darlehen zurück zu zahlen. Hat sich der Darlehensnehmer für eine Kapitalanlageform entschieden, die eine positive Wertentwicklung aufweist, kann zusätzlich mit einem Vermögensüberschuss gerechnet werden.
Bauherren oder Immobilienkäufer, die das Wohneigentum nicht bewohnen wollen, sondern vielmehr Steuervorteile nutzen wollen, entscheiden sich oftmals für ein Festdarlehen.
Die Zinsen, die bei dieser Finanzierung anfallen, können von Kapitalanlegern steuerlich geltend gemacht werden.
Gesetzliche Veränderungen sollten dabei nicht übersehen werden. Einmalige Kapitalleistungen aus Versicherungen, die ab dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden, unterliegen seitdem der Besteuerung.
Wird das Kapital vor der Vollendung des 60. Lebensjahres ausgezahlt, müssen alle Erträge, ausgerichtet auf den persönlichen Steuersatz, versteuert werden.. Erfolgt eine Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr und weist der jeweilige Vertrag eine Mindestlaufzeit von 12 Jahren auf, müssen lediglich 50 Prozent aller Gewinne versteuert werden.
Doch sollten auch Kapitalanleger die Vorzüge und die damit verbundene Aussicht auf einen Steuervorteil nicht zu euphorisch bewerten. So kann ein Zinserhöhungsrisiko nach dem Ablauf der Zinsbindung höher ausfallen, als bei dem klassischen Annuitätendarlehen.
Schließlich können die erwarteten Leistungen aus einer fälligen Versicherung nicht immer den Erwartungen entsprechen. Diese Entwicklung hat zur Folge, dass die Mittel nicht ausreichen, um letztendlich komplett tilgen zu können. Dann muss der Darlehensnehmer mit Lücken rechnen, die nachfinanziert werden müssen.
Ein Festdarlehen stellt somit nicht immer die optimale Form für Kapitalanleger dar, um sich durch einen Steuervorteil Erleichterungen zu verschaffen.
Vergleiche, insbesondere im Hinblick auf unterschiedliche
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